Annuïtair

Bij een annuïteitenhypotheek los je tijdens de looptijd af, waardoor de verdeling tussen rente en aflossing verandert. In het begin betaal je relatief veel rente en weinig aflossing. Doordat je maandlasten gelijk blijven, verschuift dit langzaam: naarmate je aflost, wordt het geleende bedrag kleiner en betaal je minder rente. Hierdoor neemt het belastingvoordeel* af en stijgen je netto maandlasten iets.

Bij een looptijd van 30 jaar heb je na ongeveer 18 jaar de helft van je hypotheek afgelost. Het resterende bedrag los je in de laatste 12 jaar af, waardoor je in de laatste jaren relatief veel aflost. Aan het einde van de looptijd is de hele lening afbetaald.

Bij een het afsluiten van een hypotheeklening heb je, onder bepaalde voorwaarden, recht op hypotheekrenteaftrek. Éen van die voorwaarden is dat je een annuïteiten- of lineaire hypotheek afsluit. Met deze aflosvorm voldoe je dus in ieder geval aan die voorwaarde.

Omdat je bij een lineaire hypotheek  elke maand een vast bedrag aflost, zijn je maandlasten aanvankelijk hoger dan bij annuïtair aflossen. Wel  daalt je schuld zo sneller en zullen ook je rentekosten (sneller) dalen. Deze rente is aftrekbaar*. Aan het einde van de looptijd is je volledige lening afgelost.

Gezien je sneller aflost zijn je kosten over de hele looptijd bij deze leenvorm het laagst. Als indicatie: bij een hypotheek van €350.000 en een rente van 4% scheelt dat over 30 jaar bruto ca €41.0000, terwijl dat 'netto', met belastingvoordeel, kan oplopen tot  €109.970 minder kosten versus annuïtair aflossen.

Bij het afsluiten van een hypotheeklening hebt je, onder bepaalde voorwaarden, recht op hypotheekrenteaftrek. Eén van die voorwaarden is dat je een annuïteiten- of lineaire hypotheek afsluit. Met deze aflosvorm voldoet je dus in ieder geval aan die voorwaarde.

Deze aflossingsvorm zorgt voor de laagste maandlasten. Wel is het bij een aflossingsvrije hypotheek belangrijk na te gaan of en hoe je  de schuld aan het einde van de looptijd kunt terugbetalen. 

Voor nieuwe hypotheken mag het aflossingsvrije gedeelte maximaal 50% van de woningwaarde bedragen. De rest van de lening moet je annuïtair of lineair aflossen. Per saldo is niet-aflossen de duurste variant, want je blijft rente betalen over de totale hoofdsom. En deze rente is niet aftrekbaar*, tenzij er sprake is van 'overangsrecht'.

Sinds 2013 zijn de regels rond aflossingsvrije hypotheken veranderd. De rente erop mag je niet meer aftrekken voor de belasting. Wel geldt er voor hypotheken afgesloten vóór 2013 een 'overgangsrecht'. Dit houdt in dat je de hypotheek onder de oude voorwaarden mag voortzetten, inclusief het behoud van de renteaftrek, zelfs als deze aflossingsvrij is. Vraag hierover uitsluitsel bij je adviseur.